ما هي مهام و واجبات المدقق الداخلي في المؤسسة؟

يقوم المراقب الداخلي بأعمال الرقابة والتدقيق داخل المؤسسة على التحو التالي :

أولا": التدقيق المالي :

_ الإشراف والتدقيق على بنود الموازنة من إيرادات ونفقات و تقديم تقارير دورية إلى الرئيس عن شؤون الشركة المالية

_ تدقيق مدفوعات الشركة البنكية من خلال تدقيق سندات الصرف بصورة سابقة ولاحقة

_ تدقيق مقبوضات ومدفوعات الشركة النقدية والمعاملات المالية المنفذة في الدائرة المالية من خلال تدقيق سندات القيد الصادرة

_ جرد فعلي ومفاجئ للنقد في الصندوق لعدة مرات

_ مُتابعة ذمم العُملاء وإعمار الديون

_ تدقيق رواتب وأجور موظفي الشركة الشهرية والإضافية لبعض الأشهر

_ مُتابعة كافة الإتفاقيات والعقود

_ مُتابعة مالية دورية للعمليات المالية المختلفة المنفذة في الدائرة المالية

ثانيا": التدقيق الإداري

_ رئاسة لجان الجرد السنوي لموجودات الشركة والمستودعات والكتب والمراجع

_ المشاركة في لجان استلام الأعمال الإنشائية واللوازم والمشتريات

_ متابعة وتقييم إجراءات شراء اللوازم وتنفيذ الأشغال وشراء قطع الغيار

_ متابعة وتقييم نظام تشغيل الحافلات وإجراءات الصيانة الخاصة بها

_ الجرد المفاجئ لمحتويات مستودعات الشركة

_ متابعة ملفات وأعمال دائرة شؤون العاملين بصورة دورية

_ متابعة دورية للأعمال الإدارية المُختلفة للشركة

1. تقييم نظم الضبط الداخلي والحسابي  وذلك بهدف :* التأكد من أن النظام المحاسبي ونظم الضبط الداخلي سليم 

‌* التأكد من أن هذه النظم هي الأنسب للمنشأة* اقتراح التحسينات لهذه النظم أولاً بأول 

2. تقييم الخطط والإجراءات 

3. مراعاة التزام الموظفين للسياسات والإجراءات المرسومة 

4. حماية أموال المنشأة

• اكتشاف أي انحراف في تنفيذ خطط وسياسات المؤسسة لضمان عدم ضياع أموال المؤسسة.
• تدقيق جميع المعلومات المالية التي تعرض على الإدارة العليا للتأكد من صحتها و دقتها.
• منع أي غش أو تحريف تتعرض له البيانات المالية.
• حماية أصول المؤسسة من التعرض للنهب والسرقة.
• تقييم أداء العاملين الإداري و المالي بالمؤسسة، و مدى تحملهم للمسؤوليات الموكلة لهم.
• الاستعانة بالبيانات والمعلومات المحاسبية الصحيحة فقط في اتخاذ القرارات الإدارية.
• تقييم كفاءة استخدام الموارد الاقتصادية للمؤسسة.
• تدقيق جميع مصروفات وإيرادات المؤسسة للتأكد من أنها جميعاً تذهب إلى مكانها الصحيح.

1- وضع خطة التدقيق الداخلي السنوية بالتشاور مع الادارة وبما يتجانس مع ادارة المخاطر في المؤسسة.

2- رفع خطة التدقيق السنوية لمدير الفرع للاطلاع وابداء الرأي والمصادقة عليها وعلى اي تعديلات تطرأ خلال فترة تنفيذها. 3- استخدام مدققين على درجة عالية من المعرفة والمهارة والخبرة , وكذلك توفير اي موارد اخرى تلزم لتنفيذ خطة التدقيق. 4- اعلام الادارة بالملاحظات والتوصيات الصادرة عن قسم المراجعة الداخلية والمراحل التي وصلت اليها تنفيذ هذه التوصيات واية نتائج ايجابية حققتها المؤسسة جراء تطبيق هذه التوصيات. 5- المساعدة في التحقيق في اعمال الغش والتلاعب المشتبه به , واعلام الادارة بالنتائج 6- مساعدة المؤسسة على الاحتفاظ بنظم فعالة في الرقابة الداخلية من خلال تقييم كفاءة وفعالية هذه النظم , وتقديم الاقتراحات الفعالة باتجاه التحسين المستمر. 7- يمتنع المدقق الداخلي عن أداء اية مسؤوليات ذات علاقة بتصميم النظم الرقابية او تنفيذها , والتي من شأنها أن تؤثر على الاستقلالية والموضوعية. 8- يجب على المدققين ان لا يكون لهم اي مسؤولية او صلاحيه تنفيذية للاعمال التي يقومون بالمراجعة عليها.  

9- اقتراح معايير رقابية اضافية أو اية أمور تؤدي الى التطوير والتحسين المستمر واضافة قيمة للمؤسسة

ممتاز وشمل مسؤليات المدقق الداخلي بوجه عام حيث يعتبر المدقق الداخلي الفلتر النهائي لأي عملية محاسبية بالتوفيق للجميع