كيف يتم اعداد مذكرة تسوية البنك ؟

مذكرة البنك يتم اعدادها بشكل شهري لتحديد نقاط الاختلاف بين الرصيد الدفتري ورصيد البنك و اسبابة هذا الاختلاف

ولها طريقتان ا:

1:اجراء التعديلات علي رصيد البنك للوصول الي الرصيد الدفتري

2:اجراء التعديلات علي الرصيد الدفتري للوصول الي رصيد البنك

و هنا سيتم توضيح طريقة اجراء التعديلات علي الرصيد الدفتري

×× رصيد البنك الدفتري في تاريخ .........

   يضاف الية

  ×× ايداعات لم تقيد بالدفاتر

  ×× شيكات لم تخصم من الحساب

    يخصم منه 

  ×× تحويلات من الحساب لم تقيد

  ×× رسوم بنكية و عمولات لم تسجل

×× شيكات لم يتم ايداعها بالحساب (مقاصة)

--------------------------------------------

××× رصيد البنك في ........(نفس تاريخ الدفتري)

وعليه يتم طلب المستندات التي يحتاجها المحاسب لتقييد الاحداث المالية التى لم تسجل

وهناك عمليات يكون سبب الاختلاف فيها عامل الوقت فقط ولا يوجد اجراء محاسبي لها

التسويات البنكيه الهدف منها متابعه الشيكات المستحقه للموردين على الشركة التى تم اصدارها و لم يتم خصمها من البنك المتعامل معه الشركة مصدره الشيك و تتم التسويه كالتالى بعد مراجعه كشف حساب البنك مع حساب البنك بدفاتر الشركة و وجد فرق فى رصيد نهايه الشهر يتم التى 

xxxxx رصيد البنك اخر الشهر 

xxxxx يخصم ماتم صرففه بدفاتر الشركة 

xxxxx يضاف ما تم ايداعه  بدفاتر الشركة 

xxxxx  الرصيد بدفاتر الشركه اخر الشهر