عاوز اعمل تحليل لقائمة التدفقات النقدية الخاصة بالعام الحالي والخاصة بالعام السابق ، اقصد مقارنة وتحليل بين العامين فهل هناك طريقة ما لذلك !!؟

 هذا ايميلي راسلني عليه لاني مش عارف اوصلك الفكره واشرحها عالموقع

مؤشر النشاط التشغيلي = صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية ÷ صافي الدخل من الأنشطة التشغيلية قبل الفوائد والضريبة .

تبين هذه النسبة مدى قدرة الأنشطة التشغيلية على توليد تدفق نقدي تشغيلي  وهي تعكس نتائج الأنشطة التشغيلية وفقاً لأساس الاستحقاق ونتائج الأنشطة التشغيلية وفقاً للأساس النقدي .

مؤشر النقدية التشغيلي = صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية ÷ صافي الدخل.

تبين هذه النسبة مدى قدرة أرباح الشركة على توليد تدفقات نقدية تشغيلية . وتختلف هذه النسبة عن النسبة السابقة في أنها تأخذ بعين الاعتبار الفوائد والضرائب .

نسبة التدفقات النقدية من المبيعات إلى المبيعات = التدفقات النقدية من المبيعات ÷ المبيعات .

تبين النسبة المئوية للتدفقات النقدية من المبيعات ، وتعكس كفاءة الشركة في تحصيل النقدية من المبيعات.

نسبة الفوائد والتوزيعات المقبوضة = المتحصلات النقدية المتحققة من اٍيراد الفوائد والتوزيعات المقبوضة ÷ التدفقات النقدية الداخلة من الأنشطة التشغيلية .

تساعد هذه النسبة على قياس الأهمية النسبية لعوائد الاستثمارات سواء من القروضأو الأوراق المالية .

نسبة التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية للسهم العادي = صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية - التوزيعات النقدية للأسهم الممتازة ÷ المتوسط المرجح للأسهم العادية .

تبين هذه النسبة حصة السهم العادي من صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية وقدرة المنشأة على توزيع الأرباح النقدية

نسبة العائد على حقوق الملكية من التدفقات النقدية التشغيلية = صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية ÷ حقوق الملكية .

تبين هذه النسبة العائد على حقوق الملكية من التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية .

نسبة العائد على الأصول من التدفق النقدي التشغيلي = صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية ÷ إجمالي الأصول .

تبين هذه النسبة قدرة الشركة على توليد تدفقات نقدية تشغيلية من خلال استخدام موجوداتها . 

قائمة التدفقات النقدية يتم عملها عن طريق ميزانية العام الحالى والسابق وقائمة الدخل للعام الحالى

نعم يوجد طريقة اولا هتعمل القائمة للعام الحالي ثم العام السابق وتقارن الناتج في الحالتين لو السنة الحالية الرقم موجب واكبر من السنة السابقة اذن دة دليل علي النمو بتعمل حاجة اسمها تحليل  افقي للهيكل وتلاحظ عناصر النمو وعناصر التدهور وتعمل التوصية المطلوبة

شكرا لدعوتك الكريمة

اعرض لحضرتك حالة عملية لسنة واحدة ويمكن اعداد مقارنة علي نفس النسق 

يتم تقسيم التدفقات النقدية إلى ثلاثة أقسام:-

قائمةالتدفق النقدي لشركة ….عن عام          بآلاف الجنيهات

التدفقات النقدية منأنشطة التشغيل

صافيالربح

الإهلاك

()

تغيرات فيالمخزون

تغيرات في الحساباتالمدينة

()

تغيرات في الحساباتالدائنة

مجموع التدفقات النقدية من أنشطةالتشغيل

التدفقات النقدية منأنشطة الاستثمار

()

شراءمعدات

بيع أراضي

مجموع التدفقات النقدية من أنشطةالاستثمار

التدفقات النقدية منأنشطة التمويل

الزيادة في القروض طويلةالأجل

()

أقساطقروض

()

توزيعاتأرباح

مجموع التدفقات النقدية من أنشطةالتمويل

صافي الزيادة فيالنقدية

رصيد النقدية في1 يناير

رصيد النقدية في  ديسمبر

الاساتذة ايمن  وعبدالفتاح قدموا اجابات رائعة ........ شاكر للدعوة

استطيع عن طريق بعض النسب المالية الخاصة بالتدفقات النقدية كمثال :نسبة التدفق النقدي الي المبيعات = CFO/Revenue وهي تقوم بحساب قيمة التدفق النقدي التشغيلي لكل دولار من المبيعاتوأيضا نسبة cash return on assets وهي تقيس كمية التدفق النقدي التشغيلي الموزعة علي كل أصحاب رأس المالاو نسبة reinvestment ratio وهي تقيس قدرة المنشأة علي شراء أصول طويلة الاجل من التدفق النقدي التشغيلي وكذلك debt payment