كيف ممكن نعرف عن وضع الشركة الحالي من خلال التدفقات النقدية لديها ؟

شكرا على الدعوه الكريمه

بيانات التدفقات النقديه هي بيانات تكميلية للمعلومات التي توفرها قائمة الدخل حيث أن كليهما يرتبطان بالميزانيات المتتالية للمشروع أو المنظمه ويتم إعداد قوائمه التدفقات النقدية لتوضيح كل التدفقات النقدية الداخلة والخارجة (مصنفه فيما بين أنشطة تشغيلية ، إستثمارية،  وتمويلية) للمشروع أو المنظمه لفترة محددة، مع توفير إيضاحات عن تلك الفترات ذات النشاط الإستثماري والتمويلي الغير النقديإن وجد

والتصنيف للتدفقات النقدية فيما بين أنشطة تشغيلية، تمويلية، وإستثمارية يعتبر أساسيا لتحليل بيانات التدفق النقدي، حيث أن صافي التدفق النقدي (التغير في النقد وما يعادل النقد خلال الفترة) ذو دلالة بسيطة بمفرده بينما التصنيف ومكونات مفرداته ذو دلالة كبيرة ، حيث يتضمن

اولا : التدفقات النقديه من أنشطة تشغيلية (النقد من العمليات) يقيس كمية النقد الناتجة أو التى تستخدمها المنظمه أو المشروع كنتيجة لإنتاجها وبيعها للبضائع والخدمات و حدوث عجز أو تدفقات نقدية سالبة من التشغيل (على سبيل المثال نتيجه  النمو السريع)، إلا أن التدفقات النقدية الموجبة من التشغيل تعتبر أساسية لمعظم النظمات والمشروعات من أجل البقاء على المدى الطويل ،  فالأموال الناتجة داخليا يمكن إستخدامها لدفع الأرباح الموزعة للأسهم أو إعادة شراء الأسهم أو تسديد القروض أو إستبدال الطاقة الإنتاجية الموجودة أو الإستثمار في شراء الشركات والنمو.

ثانيا: التدفقات النقديه من أنشطة إستثمارية يبين كمية النقد المستخدمة للحصول على الأصول مثل المصنع والمعدات كما في الإستثمارات وجميع نشاطات العمل الأخرى. وهذه النفقات ضرورية للحفاظ على الطاقة الإنتاجية للمنظمه أو المشروع  وتعزيزها من أجل النمو المستقبلي. ويشمل التدفق النقدي من الأنشطة الإستثمارية أيضا النقد الناتج من بيع أو التخلص من الأصول أو جزء من الأعمال

ثالثا: التدفقات النقديه من أنشطة تمويلية يشمل التدفقات النقدية المرتبطة بالهيكل الرأسمالي للشركـة ( القروض وحقوق المساهمين)، متضمنة عوائد إصدار الأسهم وعوائد في شكل أرباحا موزعة للأسهم وإعادة شراء الأسهم  وسداد القروض

 

بطبيعة الحال التدفقات النقدية من الأنشطة المختلفة للشركة لها أهميتها فعلى سبيل المقال التدفقات النقدية الخاصة بانشذة التشغيل توضح قدرة الشركة على توليد النقدية مت أنشطتها الإنتاجية ووجود جود نقدية موجبة منها يساعد الشركة عاى الاستمرار -النقدية من أنشطة الاستثمار ها من للشركة من اجل الحفاظ على الطاقة الإنتاجية من خلال الحفاظ على المعدات والآلات او اضافة طاقة جديدة من خلال شراء اجهزة ومعدات

كيف بدنا نعرف العجز في قائمة التدفقات النقدية 

التدفقات النقدية نوعان

تدفقات نقدية خارجة (مصروفات) 

تدفقات نقدية داخلة (ايرادات)

دعادةً الشركات فى بداية التاسيس تكون اللتدفقات النقدية الخارجة اكبر من التدفقات النقدية الداخلة وهذا الوضع طبيعي ولا يوجد خوف منه وتستمر لفترة تتساوي عندهاالايرادات والمصروفات تسمى نقطة التعادل اما اذا كانت المصروفات اكثر من الايرادات فان الشركة تكون فى خطر ولابد من اتخاذ خطوات تصحيحية اما اذا كانت الايرادات اكبر من المصروفات تكون الشركة بوضع جيد ويتطلب منها وضع خطط واستراتيجيات لزيادة الحصة السوقية حتى تقل النفقات وتزداد الارباح

نقوم بدراسة قائمة التدفقات النقدية و نبين هل الشركة عندها فائض او عجز ، إذا طلعت الأرقام موجبة فالشركة عندها فائض أي تحصل أكثر من ما تنفق ،وإذا كانت سالبة فالشركة عندها عجز أي تنفق أكثر من ما تحصل ،وإذا استمر العجز فمن الممكن تحصل مشاكل مالية تؤدي بالشركة إلى عدم الاستمرار او الإفلاس