أين اجد شرح لمذكرة تسوية البنك؟

مذكرة البنك يتم اعدادها بشكل شهري لتحديد نقاط الاختلاف بين الرصيد الدفتري ورصيد البنك و اسبابة هذا الاختلاف

ولها طريقتان ا:

1:اجراء التعديلات علي رصيد البنك للوصول الي الرصيد الدفتري

2:اجراء التعديلات علي الرصيد الدفتري للوصول الي رصيد البنك

و هنا سيتم توضيح طريقة اجراء التعديلات علي الرصيد الدفتري

×× رصيد البنك الدفتري في تاريخ .........

   يضاف الية

  ×× ايداعات لم تقيد بالدفاتر

  ×× شيكات لم تخصم من الحساب

    يخصم منه 

  ×× تحويلات من الحساب لم تقيد

  ×× رسوم بنكية و عمولات لم تسجل

×× شيكات لم يتم ايداعها بالحساب (مقاصة)

--------------------------------------------

××× رصيد البنك في ........(نفس تاريخ الدفتري)

وعليه يتم طلب المستندات التي يحتاجها المحاسب لتقييد الاحداث المالية التى لم تسجل

وهناك عمليات يكون سبب الاختلاف فيها عامل الوقت فقط ولا يوجد اجراء محاسبي لها

التسويات المصرفية هي عملية مطابقة أرصدة دفتر الأستاذ والبيانات المصرفية. والهدف من هذه العملية هو التأكد من الاختلافات وحجز نفس الشيء.