Register now or log in to join your professional community.
الطريقة المباشرة:
المتحصلات النقدية عن الأنشطة التشغيلية = المبيعات + المدينين أول الفترة – المدينين آخر الفترة
–
مدفوعات مقابل بضاعة = تكلفة البضاعة المباعة + المخزون آخر الفترة – المخزون أول الفترة – الدائنين آخر الفترة + الدائنين أول الفترة
–
مدفوعات مقابل مصاريف = المصروفات التشغيلية – مصروف الاستهلاك
+ مصروفات مدفوعة مقدماً آخر الفترة – مصروفات مدفوعة مقدماً أول الفترة+ مصروفات مستحقة أول الفترة – مصروفات مستحقة آخر الفترة
=
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية
الطريقة غير المباشرة:
صافي الدخل
+ مصروف الاستهلاك
+ المدينين أول الفترة – المدينين آخر الفترة
+ المخزون أول الفترة – المخزون آخر الفترة
+ الدائنين آخر الفترة – الدائنين أول الفترة
+ مصروفات مدفوعة مقدماً أول الفترة – مصروفات مدفوعة مقدماً آخر الفترة
+ مصروفات مستحقة آخر الفترة – مصروفات مستحقة أول الفترة
+ خسائر بيع أصول ثابتة – مكاسب بيع أصول ثابتة
=
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية
التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية:
+ متحصلات بيع أصول ثابتة
+ متحصلات بيع استثمارات
– مدفوعات شراء أصول ثابتة
– مدفوعات شراء استثمارات
=
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية
التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية:
+إصدار أسهم
+ إصدار سندات
+ بيع أسهم خزانة
+ الحصول على قروض
– توزيعات الأرباح المدفوعة نقداً
– سداد قروض
=
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية
الفرق الوحيد فى عرض صافى التدفقات النقدية من الانشطة التشغيلية فى كلا الطريقتين..فالطريقة الغير مباشرة شمولية اكثر والاكثر شيوعا واستخداما
الطريقه غير المباشره تقوم بالتعديل علي ناتج قائمه الدخل النهائي ( صافي الدخل
اما الطريقه المباشره فتفوم بالتعديل علي بنود الميزانيه بند بند
شاكر الدعوة
اتفق مع الاستاذ جورج .................
ولكن أعلم جيدا بان رصيد الصندوق أو النقدية هو واحد
كالعادة اتفق مع استاذنا الرائع جورج وشاكر الدعوة
اتفق مع كل الإجابات السابقة
Do you need help in adding the right keywords to your CV? Let our CV writing experts help you.